Przelew z konta firmowego na prywatne i odwrotnie. Czy można tak robić?

Wielu przedsiębiorców – szczególnie tych stawiających pierwsze kroki w biznesie – zastanawia się, czy dokonanie przelewu z konta firmowego na prywatne jest zgodne z prawem. Problematyczne są również transakcje odwrotne. Dowolność realizowanych wpływów i wypływów dotyczy jedynie jednoosobowych działalności gospodarczych. W przypadku spółek za takie ruchy grozi odpowiedzialność karna. Dowiedz się więcej na temat tego, kiedy zasilenie konta firmowego z prywatnego oraz wypłata z konta firmowego na prywatne są możliwe!

Czy musisz mieć konto firmowe?

W dzisiejszych czasach ciężko sobie wyobrazić prowadzenie biznesu bez konta firmowego. Taka sytuacja jest jednak możliwa. Regulują ją zapisy Ustawy z dnia 6 marca 2018 roku – Prawo przedsiębiorców, mikroprzedsiębiorcy mogą płacić podatki w gotówce.

Za mikroprzedsiębiorców uznaje się właścicieli działalności, którzy zatrudniają mniej niż 10 osób, a osiągnięty przez nich w poprzednim roku podatkowym dochód nie przekroczył 2 milionów euro. W każdym innym przypadku przedsiębiorcy będą potrzebowali konta bankowego. Warto rozważyć opcję założenia odrębnego konta dla działalności, aby w ten sposób rozdzielić finanse osobiste od firmowych. Znacznie ułatwi to planowanie budżetu i ewentualne kontrole ze strony urzędów.

Przelew z konta firmowego na prywatne – czy to jest zgodne z prawem?

Dowiedz się więcej: Czy konto firmowe jest obowiązkowe?

Odpowiedź na pytanie, czy z konta firmowego można robić prywatne przelewy, nie jest jednoznaczna. Ustawodawca rozróżnił przelewy z konta firmowego na konto prywatne (oraz transakcje odwrotne) w uzależnieniu od formy prawnej prowadzonej działalności.

Jednoosobowa działalność gospodarcza

Wypłata z konta firmowego na prywatne oraz z prywatnego na firmowe jest zgodna z obowiązującym prawem w przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych.

Inne formy prawne biznesu

Przelew z konta firmowego na prywatne jest dopuszczalny jedynie w przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych. Czynność taka będzie natomiast niedopuszczalna przy każdej innej formie prawnej przedsiębiorstwa. Dotyczy to więc np. spółek osobowych i kapitałowych.

Dzieje się tak, gdyż pieniądze podmiotów prawa handlowego nie należą bezpośrednio do ich prezesów, założycieli czy udziałowców. Ich wykorzystanie do prywatnych celów będzie możliwe jedynie, kiedy zostaną przekazane na konta prywatne w postaci:

• wynagrodzeń,
• dywidend,
• czynszu najmu,
• zapłaty za fakturę.

Przeczytaj także: Jaką formę działalności gospodarczej wybrać dla własnej firmy?

Przelew z konta firmowego na prywatne – jaki tytuł będzie odpowiedni?

Kwestia tytułów przelewów z konta firmowego na prywatne znowu będzie uzależniona od formy prowadzonej działalności. W przypadku firmy należącej do osoby fizycznej nie będzie miało żadnego znaczenia, jak zatytułujesz przelew. Tytuły przelewów nie podlegają żadnej kontroli.

Odpowiednie nazewnictwo przekazów pieniężnych będzie natomiast wymagane w przypadku spółek. Tutaj w tytule należy wyraźnie zaznaczyć, dlaczego środki są przekazywane na konto prywatne.

Czy z konta firmowego można płacić prywatne rachunki i robić prywatne zakupy?

Odpowiedź na postawione powyżej pytanie będzie analogiczna do zasad omówionych wcześniej. Wszystko zależy od formy prowadzonej działalności. Ponownie najmniejsze obostrzenia dotyczą firm, które są zarządzane przez jedną osobę. Nieco trudniej płacić za prywatne rachunki z konta firmowego w spółkach.

Jednoosobowa działalność gospodarcza

Osoby fizyczne prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą mają pełną dowolność w wykonywaniu przelewów z konta firmowego. Oznacza to, że zgromadzone na nim środki z powodzeniem mogą posłużyć do opłacenia prywatnych rachunków czy płatności za zakupy. Jeśli zdecydujesz się na taki krok, to pamiętaj, aby nie wliczać prywatnych wydatków do kosztów prowadzenia działalności gospodarczej.

Dowiedz się więcej: Wybieramy konto firmowe dla jednoosobowej działalności. To musisz wiedzieć!

Konta spółek

Kiedy zapytasz, czy z konta firmowego można płacić prywatne rachunki i będziesz miał na myśli rachunek należący do spółki, to odpowiedź będzie przecząca. Taki krok jest niedopuszczalny. Istnieje jednak pewnego rodzaju „furtka”.

Pieniądze z konta firmowego spółki będą mogły posłużyć Ci do opłacenia zakupów, jeśli:

1. Jesteś wspólnikiem spółki będącej właścicielem rachunku, a pieniądze chcesz pobrać w formie zaliczki na poczet zysku lub jako wypłata zysku.
2. Jesteś udziałowcem i pobierasz pieniądze w formie odsetek od kapitału udziałowego.
3. Płacisz za zakupy lub rachunki, a pieniądze te zostaną potraktowane jako pożyczka.

Wszystkie trzy powyżej wskazane sytuacje muszą zostać odpowiednio udokumentowane. Takie same zasady obowiązują przy odpowiadaniu na pytanie, czy z konta firmowego można wypłacić pieniądze.

Przelew z konta prywatnego na firmowe oraz wpłata gotówki na konto firmowe – czy tak można?

Przelew z konta prywatnego na firmowe oraz wpłata gotówki na takie konto we wpłatomacie lub oddziale banku są zgodne z prawem. Istnieje jednak warunek – dotyczy to tylko osób fizycznych, które prowadzą

jednoosobową działalności gospodarczą. Przedsiębiorcy ci mogą również realizować przelewy firmowe z konta osobistego, a więc opłacać firmowe rachunki i faktury.

W przypadku kont firmowych należących do spółek takie transakcje będą możliwe jedynie, jeśli pożyczyłeś od spółki pieniądze i zamierzasz oddać tę pożyczkę. Przelać pieniądze do spółki możesz również, kiedy płacisz jej za wykonanie usług lub dostarczenie towarów.

Co zrobić, kiedy pomyliłeś kartę prywatną z firmową?

Jeśli jesteś przedsiębiorcą, to zapewne chociaż raz zdarzyła Ci się sytuacja, w której przez pomyłkę zapłaciłeś kartą firmową zamiast prywatnej. Taki wypadek może mieć miejsce w sklepach stacjonarnych, ale również internetowych, gdzie system automatycznie umieszcza podpięty rachunek firmowy, jako właściwy do opłacenia zakupów. Co zrobić w takiej sytuacji?

Jeśli jesteś właścicielem jednoosobowej działalności gospodarczej i przez pomyłkę zrealizowałeś przelew z konta firmowego na prywatne wydatki, to nie musisz się martwić. Z tego rachunku z powodzeniem możesz opłacać wszelkie należności i zobowiązania – zarówno firmowe, jak i prywatne.

Kiedy natomiast dysponujesz kartą spółki i pomylisz ją z osobistą, to najłatwiej będzie potraktować te pieniądze jako pożyczkę od spółki. Musisz wówczas pamiętać, by ją zwrócić. Możesz to zrobić poprzez przelew z konta prywatnego na firmowe. W innym wypadku transakcja może zostać uznana za nieuprawnione pobranie środków finansowych, a za to grozi nawet kara pozbawienia wolności.

Wady wykonywania wypłat z konta firmowego na prywatne potrzeby

Chociaż istnieją sytuacje, kiedy prawo dopuszcza dokonywanie osobistych przelewów z konta firmowego oraz transakcje odwrotne, to tego rodzaju postępowanie nie jest polecane. Dlaczego? Łatwo wówczas pogubić się w podziale majątku osobistego i firmowego, co znacznie utrudnia planowanie i pilnowanie budżetu przedsiębiorstwa.

Jeśli opłacasz wydatki prywatne z konta firmowego, to w razie kontroli urzędników ZUS lub US konieczne będzie uzasadnienie prywatnych transakcji, pojawiających się na rachunku firmowym. Jeżeli natomiast dokonywałeś transakcji firmowych z konta prywatnego, to potrzebne może być również udzielenie dostępu do tego konta.

Przelewy z konta firmowego na prywatne i odwrotnie – podsumowanie

Konto firmowe a prywatne wydatki to zagadnienie, które wiąże się z wieloma zapytaniami, szczególnie wśród młodych przedsiębiorców. Warto pamiętać, że przelewy na konto firmowe bez faktury oraz dowolne wypłaty i płatności z konta przedsiębiorstwa są możliwe jedynie w przypadku kont należących do właścicieli jednoosobowych działalności gospodarczych. W spółkach takie działania wiążą się z dodatkowymi formalnościami. Niedopilnowanie ich może zaś prowadzić nawet do kary ograniczenia lub pozbawienia wolności.

Co więcej, mogą one przysporzyć problemów z zachowaniem przejrzystości finansowej. Warto więc rozważyć założenie osobnego rachunku dla przedsiębiorstwa, by zapanować nad wydatkami i dochodami firmy.

Źródła:

1. art. 19 ustawy z dnia 6 marca 2018 roku – Prawo przedsiębiorców (Dz.U. 2018 poz. 646);
2. Biznes.gov.pl, Co musisz wiedzieć zanim zarejestrujesz firmę?, źródło: https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00120, dostęp: 21-02-2023r.