Wybrane ulgi podatkowe 2025 – sprawdź, co możesz odliczyć

Każdy podatnik powinien rozważyć skorzystanie z dostępnych ulg podatkowych, ponieważ jest to prosty i skuteczny sposób na zmniejszenie swoich zobowiązań wobec fiskusa. Poniżej przedstawiamy szczegółowy i przystępny opis wybranych ulg na rok 2025. To jednak nie wszystkie dostępne możliwości, dlatego warto regularnie sprawdzać oficjalne informacje oraz konsultować się z doradcami podatkowymi, aby maksymalnie wykorzystać przysługujące Ci korzyści.

1. Ulga prorodzinna (na dzieci)

Ta ulga pomaga rodzinom finansowo przez zmniejszenie podatku dla osób wychowujących dzieci. Ulga przysługuje tylko osobom rozliczającym się według skali podatkowej (PIT-36 i PIT-37), a nie podatnikom rozliczającym się liniowo lub ryczałtowo.

• Komu przysługuje? Rodzicom, opiekunom prawnym lub rodzicom zastępczym dzieci do 18. roku życia oraz dzieci uczących się (do 25 lat). Dla rodzin o wysokich dochodach (przekraczających 112 000 zł w przypadku małżeństw oraz 56 000 zł dla osób samotnie wychowujących dziecko) ulga może być ograniczona.
• Ile wynosi ulga miesięcznie?
  Kwota odliczenia uzależniona jest od liczby dzieci i dochodów.

• Pierwsze i drugie dziecko: po 92,67 zł na każde dziecko,
• Trzecie dziecko: 166,67 zł,
• Czwarte i każde kolejne dziecko: 225 zł.
  Jeśli dochody podatnika są zbyt niskie, aby skorzystać z pełnej ulgi, istnieje możliwość jej zwrotu w postaci niewykorzystanej części.
• Jakie dokumenty przygotować? PESEL dziecka, akt urodzenia, a dla dzieci pełnoletnich – zaświadczenie o kontynuacji nauki. Aby skorzystać z ulgi, należy wypełnić załącznik PIT/O i dołączyć go do zeznania podatkowego.​
  Więcej na: https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-na-dziecko/

2. Ulga na Internet

Ulga pozwala odliczyć wydatki na domowy Internet.

• Ile można odliczyć? Maksymalnie 760 zł rocznie.
• Kto może skorzystać? Każdy, kto opłaca Internet. Ulga przysługuje maksymalnie przez dwa następujące po sobie lata. Ulga przysługuje tylko osobom, które wcześniej z niej nie korzystały.
• Dokumenty: Faktury wystawione na osobę fizyczną oraz potwierdzenia płatności za Internet (zawierające dane podatnika oraz kwotę opłat).
• Więcej na: https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-na-internet/

3. Ulga rehabilitacyjna

Ta ulga przysługuje osobom niepełnosprawnym oraz ich opiekunom (np. rodzicom), pomagając w odliczeniu kosztów leczenia i rehabilitacji.

• Jakie wydatki można odliczyć? Koszty leczenia, zakup leków, sprzętu rehabilitacyjnego, adaptację mieszkania, turnusy rehabilitacyjne, transport.
• Dokumenty: Orzeczenie o niepełnosprawności, faktury i rachunki. Niektóre wydatki można odliczyć bez konieczności przedstawiania faktur – np. koszty utrzymania psa asystującego czy używania samochodu do transportu osoby niepełnosprawnej, ale konieczne jest ich udokumentowanie.
• Więcej na: https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-rehabilitacyjna/

4. Ulga termomodernizacyjna

Przeznaczona dla właścicieli domów jednorodzinnych, którzy inwestują w ocieplenie i modernizację energetyczną swojego domu. Ulga dotyczy tylko budynków już istniejących, a nie nowo budowanych domów. Odliczenie można rozłożyć na maksymalnie 6 lat (jeśli kwota wydatków przekracza dochody w danym roku). Podatnik musi zakończyć inwestycję w ciągu 3 lat od pierwszego wydatku.

• Co można odliczyć? Wydatki na ocieplenie budynku, wymianę okien i drzwi, zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej, wymianę ogrzewania na ekologiczne.
• Limit ulgi: Do 53 tys. zł.
• Dokumenty: Faktury VAT, dokumenty potwierdzające własność budynku, ewentualnie pozwolenia na budowę lub zgłoszenia robót budowlanych.
• Więcej na: https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-termomodernizacyjna/

5. Ulga dla młodych (PIT „0” do 26 lat)

Zwolnienie z podatku dla osób młodych, pracujących na etacie lub na umowę zlecenie. A począwszy od 2021 r. – również z tytułu odbywania praktyki absolwenckiej i stażu uczniowskiego.

• Kto może skorzystać? Osoby poniżej 26. roku życia z zarobkami do 85 528 zł rocznie, które nie prowadzą działalności gospodarczej. Po przekroczeniu limitu dochodu nadwyżka podlega standardowemu opodatkowaniu. Zwolnieniu nie podlegają niektóre świadczenia, np. zasiłek chorobowy.
• Dokumenty: Ulga stosowana automatycznie przez pracodawcę. Nie jest wymagana dodatkowa dokumentacja poza standardowym zeznaniem podatkowym.​
• Więcej na: https://www.podatki.gov.pl/pit/bez-pit-dla-mlodych/

6. Ulga dla rodzin 4+

• Kwota zwolnienia: Dochody do 85 528 zł rocznie na każdego rodzica osobno są zwolnione z PIT. Ulga dotyczy dochodów z umowy o pracę, umowy zlecenia oraz działalności gospodarczej rozliczanej według skali podatkowej. Nie obejmuje działalności liniowej i ryczałtu.
• Dokumenty: Oświadczenie u pracodawcy, dokumenty potwierdzające liczbę dzieci.
• Więcej na: https://www.podatki.gov.pl/wyjasnienia/kas-przypomina-ulga-na-dzieci-i-ulga-dla-rodzin-4/

7. Ulga dla pracujących seniorów

Seniorzy, którzy osiągnęli wiek emerytalny (60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn) i nadal pracują, mogą skorzystać z tej ulgi.

• Warunki: Zwolnienie z PIT do kwoty 85 528 zł rocznie. Warunkiem skorzystania z ulgi jest niepobieranie emerytury ani renty z ZUS lub KRUS. Dotyczy umowy o pracę, umowy zlecenia i działalności gospodarczej na skali. Nie obejmuje dochodów z emerytur prywatnych czy dywidend.
• Dokumenty: Oświadczenie u pracodawcy, ewentualne zaświadczenie z ZUS.
• Więcej na: https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-dla-pracujacych-seniorow/

8. Ulga na powrót

Ulga dla osób powracających do Polski po dłuższym pobycie za granicą.

• Komu przysługuje? Osobom, które spędziły co najmniej 3 lata za granicą i wracają do kraju. Ulga dotyczy tylko osób, które nie były polskimi rezydentami podatkowymi przez okres pobytu za granicą.
• Zasady: Przez 4 lata od powrotu do Polski dochody do 85 528 zł rocznie są zwolnione z podatku. Podatnik musi wykazać, że przez co najmniej 3 lata nie był polskim rezydentem podatkowym.
• Dokumenty: Certyfikat rezydencji podatkowej lub inne dokumenty potwierdzające pobyt za granicą.
• Więcej na: https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-na-powrot/

9. Ulga abolicyjna

Zabezpieczenie przed podwójnym opodatkowaniem dla osób pracujących za granicą.

• Komu przysługuje? Osobom uzyskującym dochody za granicą, które zapłaciły podatek w kraju, w którym pracują.
• Zasady: Od 2021 roku ulga została ograniczona do 1360 zł rocznie, co oznacza, że nie zawsze pozwala na pełne uniknięcie podwójnego opodatkowania. Nie dotyczy wszystkich krajów – w niektórych przypadkach obowiązuje metoda wyłączenia z progresją zamiast ulgi.
• Dokumenty: zaświadczenie o wysokości dochodów uzyskanych za granicą, potwierdzenie zapłaconego podatku w innym kraju oraz załącznik PIT/0.
• Więcej na: https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-abolicyjna/

10. Ulga na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego)

Przeznaczona dla oszczędzających na emeryturę. Odliczeniu podlegają wpłaty na IKZ.

• Komu przysługuje? Osobom oszczędzającym na emeryturę z IKZE
• Zasady: Limit odliczenia zależy od wysokości przeciętnego wynagrodzenia w danym roku podatkowym. Limit wpłat na IKZE w danym roku to 1,2-krotność przeciętnego wynagrodzenia dla osób fizycznych oraz 1,8-krotność dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Środki wypłacane po osiągnięciu wieku emerytalnego są opodatkowane ryczałtem 10%.
• Dokumenty: potwierdzenie dokonania wpłat na IKZE, np. potwierdzenie przelewu, roczne zestawienie wpłat od instytucji finansowej.
• Więcej na: https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/wplaty-na-indywidualne-konto-zabezpieczenia-emerytalnego-ikze

Pamiętaj: To tylko przykładowe ulgi podatkowe dostępne w 2025 roku. Szczegółowe informacje o innych ulgach znajdziesz na stronie Ministerstwa Finansów lub u swojego doradcy podatkowego.

Aby skorzystać z powyższych ulg, należy śledzić aktualne przepisy, dokładnie zapoznać się z warunkami przysługujących nam ulg, dołączyć odpowiednie załączniki, takie jak PIT/0, do zeznania podatkowego oraz posiadać dokumenty potwierdzające poniesione wydatki. Prawidłowe udokumentowanie wydatków jest kluczowe dla uniknięcia ewentualnych problemów podczas kontroli podatkowej. Dokumenty dotyczące ulg należy przechowywać przez minimum 5 lat. W przypadku jakichkolwiek wątpliwości należy skonsultować się z doradcą podatkowym.

Źródła:

https://www.podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit/pit-37-za-2024

https://www.podatki.gov.pl/media/10537/pit-o-broszura-za-2024-r.pdf